De lasten en baten van de provincie worden toegedeeld aan tien programma’s. Naast de lasten en baten van de beleidsprogramma’s kent de provincie nog algemene dekkingsmiddelen en de centrale stelposten.
Algemeen financieel beleid
Algemene dekkingsmiddelen
Algemene dekkingsmiddelen
Terug naar navigatie - Algemene dekkingsmiddelenWat willen we bereiken?
De geraamde algemene dekkingsmiddelen voor 2020 ad ruim € 608 mln dragen bij aan:
- Het waarborgen van de zelfstandige financiële positie van de provincie;
- Het handhaven van een reëel sluitende begroting op korte en middellange termijn;
- Het verzekeren van een evenwichtige inkomstenontwikkeling.
Verbonden partijen
Terug naar navigatie - Verbonden partijenVoor het realiseren van de doelstellingen uit dit begrotingsprogramma worden onderstaande verbonden partijen ingezet:
- Bank Nederlandse Gemeenten NV (BNG)
- Nederlandsche Waterschapsbank
Nadere informatie over verbonden partijen staat in de paragraaf Verbonden partijen.
In de bijlagenbundel –bijlage 9b van de begroting is aangegeven op welke wijze deze verbonden partijen bijdragen aan de doelstellingen van het algemeen financieel beleid.
Wat mag het kosten?
Terug naar navigatie - Wat mag het kosten?
| Specificatie algemene dekkingsmiddelen | Realisatie | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting |
| bedragen x € 1.000 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
| Lasten | ||||||
| Financieringsfunctie | 10.920 | 9.383 | 8.877 | 5.732 | 3.540 | 1.315 |
| Overige lasten | 8.163 | 1.760 | 13.762 | 8.772 | 417 | 2.662 |
| Totaal lasten | 19.083 | 11.143 | 22.639 | 14.503 | 3.957 | 3.978 |
| Baten | ||||||
| Opbrengst opcenten motorrijtuigenbelasting | 256.354 | 257.000 | 257.000 | 257.000 | 257.000 | 257.000 |
| Uitkering provinciefonds | 224.841 | 239.854 | 246.577 | 248.989 | 253.425 | 259.592 |
| Decentralisatie uitkering | 20.389 | 18.298 | 17.002 | 6.681 | 2.326 | 2.326 |
| Dividenden/opbrengst aandelenverkoop | 32.124 | 37.704 | 30.881 | 30.881 | 30.881 | 30.881 |
| Financieringsfunctie | 106.443 | 88.588 | 54.309 | 52.832 | 54.213 | 49.643 |
| Overige algemene dekkingsmiddelen | 15.683 | 18.960 | 2.910 | 756 | 10 | 10 |
| Totaal baten | 655.833 | 660.405 | 608.677 | 597.137 | 597.855 | 599.451 |
Opbrengst opcenten motorrijtuigenbelasting
De opbrengsten worden structureel geraamd op € 257 mln. op basis van de huidige inzichten van het wagenpark en het nog 2019 geldende opcententarief van 76,1. Bij de vaststelling van de begroting 2020 wordt het opcententarief voor 2020 vastgesteld. Bijstelling van de begroting vindt plaats bij de bestuursrapportage 2020.
Uitkering provinciefonds
Algemene uitkering
De raming van de algemene uitkering is gebaseerd op de meicirculaire 2019. De raming is bij bestuursrapportage 2019 bijgesteld en toegelicht. In het begrotingsbedrag 2020 is het geraamde accres 2020 niet geheel meegenomen. Hierdoor is het mogelijk om eventuele negatieve bijstellingen van het accres 2019 en 2020 op te vangen, zonder effect op de begrotingsvrije ruimte.
Decentralisatie-uitkeringen
Decentralisatie-uitkeringen maken deel uit van het provinciefonds, maar hebben een eigen verdeling. De begrotingsbedragen 2020 zijn gebaseerd op de meicirculaire 2019.
Dividenden
De geraamde dividendopbrengsten 2020 betreffen hoofdzakelijk het dividend uit de aandelen Enexis NV ad € 30,8 mln.
Financieringsfunctie
De lasten van de financieringsfunctie bestaan in hoofdzaak uit de kosten van de betaalde agio op obligaties van de immunisatieportefeuille en de investeringsagenda-portefeuille. De baten betreffende de rente-opbrengsten van de obligaties uit beide portefeuilles, de rentevergoeding op verstrekte geldleningen en de rente-opbrengsten uit verplicht schatkistbankieren.
Overige lasten en baten
De overige lasten en baten betreffen o.a. de algemene lasten en baten van de grondexploitaties van het ontwikkelbedrijf, de verplichte stortingen in voorzieningen c.q. de vrijval van voorzieningen en de balans- afwikkelingsverschillen van voorgaande jaren.
Stelposten
Wat mag het kosten?
Terug naar navigatie - Wat mag het kosten?| Specificatie stelposten | Realisatie | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting |
| bedragen x € 1.000 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
| Overhead | 61.260 | 66.733 | 75.023 | 63.220 | 61.242 | 61.247 |
| Onvoorziene uitgaven | 0 | 1.308 | 1.308 | 1.308 | 1.308 | 1.308 |
| Begrotingsruimte | 0 | 0 | 73.487 | 61.357 | 54.899 | 47.124 |
| Stelpost Sociale Veerkracht | 1.502 | 5.702 | 5.702 | 5.702 | ||
| Stelpost compensatie loon- en prijsst. | 0 | 0 | 4.916 | 14.145 | 23.068 | 31.390 |
| Onverdeelde organisatiekn 2021-2023 | 0 | 0 | 0 | 55.296 | 53.587 | 53.047 |
| Overige stelposten | 172 | 100 | 400 | 0 | 0 | 0 |
| Lasten | 61.432 | 68.142 | 156.637 | 201.028 | 199.806 | 199.819 |
| Baten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overhead
Om Provinciale Staten op eenvoudige wijze meer inzicht te geven in de totale kosten van overhead voor de gehele organisatie en ook meer zeggenschap over die kosten te geven, is voorgeschreven dat in de begroting op een centrale plek de kosten van overhead worden opgenomen. De overhead wordt niet meer aan de afzonderlijke programma’s in de begroting toegerekend. Een verdere toelichting op de overhead is opgenomen in de bijlagenbundel-bijlage 4 van de begroting.
Onvoorzien
De stelpost onvoorziene uitgaven betreft de jaarlijks in de begroting opgenomen stelpost onvoorzien ad € 1,3 mln.
Stelpost (reservering) begrotingsruimte
De begrotingsruimte/reservering i.r.t. begrotingsruimte betreft de afgezonderde middelen voor uitvoering van het voorgaande bestuursakkoord/perspectiefnota voor zover die nog niet hebben geleid tot een concrete uitwerking in de begrotingsprogramma’s. Daarnaast bevat het ook de begrotingsruimte die nog beschikbaar voor de jaren 2020-2023 (inclusief ruimte voor uitwerking BA 2019-2023).
De middelen zijn als volgt te verdelen:
| Begrotingsruimte/reservering i.r.t. begrotingsruimte | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
| Afgezonderde middelen vanuit voorgaande BA en PPS | 12.236 | 13.562 | 7.750 | 7.750 |
| Begrotingsvrije ruimte voor deze bestuursperiode | 61.251 | 47.796 | 47.149 | 39.374 |
Stelpost Sociale veerkracht
Ten behoeve van de nadere uitwerking van plannen m.b.t. sociale veerkracht is een stelpost opgenomen.
Stelpost compensatie loon- en prijsstijging
In de bestuursperiode 2019-2023 wordt de meerjarenraming geïndexeerd. De indexatielasten zijn bij de bestuursrapportage geactualiseerd en beschikbaar op de stelpost ter dekking van de meerjarenraming. Bij de begroting wordt het indexatiebeleid vastgesteld als onderdeel van de grondslagen voor de begroting en jaarrekening in de financiële begroting. De financiële consequenties worden na vaststelling van de begroting bij een eerstvolgende begrotingswijziging verwerkt in de meerjarenraming.
Onverdeelde organisatiekosten
In de begroting zijn alleen voor de jaren 2018 t/m 2020 de organisatiekosten toegedeeld naar de programma's. Een goede basis voor de toerekening van de meerjarige organisatiekosten aan de verschillende programma's ontbreekt omdat eerst het bestuursakkoord nog verder dient te worden uitgewerkt. Op basis daarvan volgt de toedeling van de organisatiekosten naar de begrotingsprogramma's voor de jaren 2021 t/m 2023 op een later moment.