De lasten en baten van de provincie worden toegedeeld aan de verschillende programma’s in de begroting. De begroting en de jaarstukken van de provincie bestaan uit 6 programma’s. Naast de lasten en baten van de programma’s kent de provincie nog algemene lasten en baten die geen directe relatie met een programma hebben.
Tot deze algemene lasten en baten behoren de algemene dekkingsmiddelen en de centrale stelposten.
Tot de algemene dekkingsmiddelen worden gerekend:
Toelichting lasten
De lasten op de financieringsfunctie ad € 10,9 mln betreffen hoofdzakelijk afschrijvingen wegens disagio.
De lasten overige algemene dekkingsmiddelen ad € 0,974 mln betreft de benodigde toevoeging aan de voorziening overige leningen i.v.m. de afdekking van de risico’s van de leningen aan Go cartridge, Den Gouberg, Kredietunie Brabant, Kredietunie Noord-oost, Snoertse Plak, EIF-MKB en stichting groenfonds.
| Algemene dekkingsmiddelen | ||||
| Bedragen x € 1.000 | Begroting | a.Begroting | b.Realisatie | Verschil a en b |
| oorspr. | na wijz. | |||
| Lasten | ||||
| Financieringsfunctie | 12.135 | 10.968 | 10.920 | 48 |
| Overige alg.dekkingsmiddelen | 0 | 0 | 974 | -974 |
| 12.135 | 10.968 | 11.894 | -926 | |
| Baten | ||||
| Opbrengst opcenten motorrijtuigenbelasting | 249.500 | 257.000 | 256.354 | -646 |
| Uitkering provinciefonds | 210.575 | 224.407 | 224.841 | 434 |
| Decentralisatie-uitkeringen via provinciefonds | 13.807 | 18.689 | 20.389 | 1.700 |
| Dividenden/verkoopopbrengst | 30.881 | 32.043 | 32.124 | 81 |
| Financieringsfunctie | 83.885 | 105.900 | 106.443 | 543 |
| Overige algemene dekkingsmiddelen | 10 | 10 | 11.466 | 11.456 |
| 588.656 | 638.049 | 651.617 | 13.568 | |
| Saldo | 576.522 | 627.081 | 639.723 | 12.642 |
Op basis van de halfjaarcijfers 2018 is de MRB-raming naar boven bijgesteld van € 249,5 mln. naar € 257 mln. als gevolg van de autonome groei van het wagenpark. De uiteindelijke jaaropbrengst bedraagt € 256,4 mln. wat een nadelig resultaat inhoudt van ruim 0,2%. Deze afwijking heeft te maken met een lichte daling van de belastingcapaciteit in het tweede half jaar.
Eind 2018 stonden in Noord-Brabant ca. 1.400.000 (eind 2017 1.378.000) personenauto’s geregistreerd en ca. 111.700 (eind 2017 110.000) motoren. Dat betekent een toename van ca.22.000 auto’s ten opzichte van 2017. Er is sprake geweest van een lichte autonome groei van het wagenpark.
Algemene uitkering provinciefonds
De algemene uitkering uit het provinciefonds is geraamd op € 224,4 mln. Uit de decembercirculaire blijkt dat de uitkering 2018 uitkomt op € 224,8 (incl. afrekening 2017). Deze lichte positieve afwijking is het gevolg van het actualiseren van de verdeelmaatstaven en het bijstellen van de uitkeringsfactor.
Decentralisatie-uitkeringen (DU) via provinciefonds
Naast de algemene uitkering omvat het provinciefonds diverse decentralisatie-uitkeringen die samenhangen met specifieke beleidsafspraken, veelal vastgelegd in convenanten met het Rijk. In totaal gaat het om een volume van € 20,4 mln. De hieraan gerelateerde uitgaven worden verantwoord op de functionele productgroepen.
Het verschil tussen de bijgestelde begroting en de realisatie wordt verklaard door de volgende bijgestelde uitkeringen bij de decembercirculaire 2018
De dividend en winst-opbrengsten op verkoop van aandelen zijn als volgt te specificeren:
| Dividend en verkoopopbrengst | ||||
| Bedragen x € 1.000 | Begroting | a.Begroting | b.Realisatie | Verschil a en b |
| oorspr. | na wijz. | |||
| Dividend aandelen Ned Waterschapsbank | 27 | 27 | 0 | -27 |
| Dividend aandelen NV BNG | 46 | 101 | 101 | 0 |
| Dividend Eindhoven Airport NV | 0 | 0 | 113 | 113 |
| Dividend op aand.in de NV Delta nutsbed. | 7 | 7 | 0 | -7 |
| Dividend netwerkbedrijf Enexis | 30.800 | 31.907 | 31.907 | 0 |
| Dividend Oikocredit | 0 | 0 | 2 | 2 |
| Opbrengst aandelenverkoop Essent | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30.881 | 32.043 | 32.124 | 81 |
De gerealiseerde baten op de financieringsfunctie ad € 106,4 mln bestaat voor het grootste deel uit renteopbrengsten en daarnaast voor ruim € 40 mln uit boekwinst op de verkoop van obligaties.
Vanwege de vrijval voorziening ontwikkelbedrijf/grondexploitatie zijn de baten € 3,8 mln hoger dan geraamd. De in voorgaande jaren ontvangen rijksmiddelen voor Green deal proeftuinen ad € 2.595.226 en voor Rijks-EHS-lenteakkoord ad € 4.982.342 worden toegevoegd aan het rekeningresultaat.
| Overhead en stelposten | ||||
| Bedragen x € 1.000 | Begroting | a.Begroting | b.Realisatie | Verschil a en b |
| oorspr. | na wijz. | |||
| Lasten | ||||
| Onvoorzien | 1.308 | 1.308 | 0 | 1.308 |
| - in te zetten begrotingsruimte | 39.337 | 0 | 0 | 0 |
| - overhead | 61.067 | 63.891 | 59.281 | 4.609 |
| - voorz.dubieuze debiteuren | 0 | 0 | 172 | -172 |
| 101.712 | 65.199 | 59.454 | 5.745 | |
| Baten | ||||
| - Inverdieneffect taakst. inhuur en inkoop | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo | -101.712 | -65.199 | -59.454 | 5.745 |
Onvoorzien
In de begroting wordt jaarlijks een stelpost voor onvoorziene lasten van € 1.308.402 opgenomen. Gedurende het begrotingsjaar 2018 is hierop geen beroep gedaan.
In te zetten begrotingsruimte
In de oorspronkelijke begroting 2018 was een vrije begrotingsruimte een bedrag van € 39.336.960 opgenomen. Bij de bestuursrapportage 2018 (PS 44/18) is dit bedrag voor 2018 afgeraamd en toegevoegd aan de vrije begrotingsruimte voor de jaarschijven 2020 t/m 2022.
De kosten van de bedrijfsvoering worden gesplitst in 1) directe personeelskosten op programma-activiteiten en 2) overhead.