Algemeen financieel beleid

Inleiding

Tot de algemene dekkingsmiddelen worden gerekend:

• de opbrengst opcenten motorrijtuigenbelasting;
• de algemene uitkering uit het provinciefonds;
• de dividenden;
• het saldo van de financieringsfunctie;
• overige algemene dekkingsmiddelen.

Toelichting lasten

De lasten op de financieringsfunctie ad € 10,9 mln betreffen hoofdzakelijk afschrijvingen wegens disagio.
De lasten overige algemene dekkingsmiddelen ad € 0,974 mln betreft de benodigde toevoeging aan de voorziening overige leningen i.v.m. de afdekking van de risico’s van de leningen aan Go cartridge, Den Gouberg, Kredietunie Brabant, Kredietunie Noord-oost, Snoertse Plak, EIF-MKB en stichting groenfonds.

Opbrengst opcenten motorrijtuigenbelasting

Op basis van de halfjaarcijfers 2018 is de MRB-raming naar boven bijgesteld van € 249,5 mln. naar € 257 mln. als gevolg van de autonome groei van het wagenpark. De uiteindelijke jaaropbrengst bedraagt € 256,4 mln. wat een nadelig resultaat inhoudt van ruim 0,2%. Deze afwijking heeft te maken met een lichte daling van de belastingcapaciteit in het tweede half jaar.

Eind 2018 stonden in Noord-Brabant ca. 1.400.000 (eind 2017 1.378.000) personenauto’s geregistreerd en ca. 111.700 (eind 2017 110.000) motoren. Dat betekent een toename van ca.22.000 auto’s ten opzichte van 2017. Er is sprake geweest van een lichte autonome groei van het wagenpark.

Algemene uitkering Provinciefonds

Algemene uitkering provinciefonds

De algemene uitkering uit het provinciefonds is geraamd op € 224,4 mln. Uit de decembercirculaire blijkt dat de uitkering 2018 uitkomt op € 224,8 (incl. afrekening 2017). Deze lichte positieve afwijking is het gevolg van het actualiseren van de verdeelmaatstaven en het bijstellen van de uitkeringsfactor.

Decentralisatie-uitkeringen (DU) via provinciefonds

Naast de algemene uitkering omvat het provinciefonds diverse decentralisatie-uitkeringen die samenhangen met specifieke beleidsafspraken, veelal vastgelegd in convenanten met het Rijk. In totaal gaat het om een volume van € 20,4 mln. De hieraan gerelateerde uitgaven worden verantwoord op de functionele productgroepen.

Het verschil tussen de bijgestelde begroting en de realisatie wordt verklaard door de volgende bijgestelde uitkeringen bij de decembercirculaire 2018

• hydrologische maatregelen  € 297.000
• MKB Innovatiestimulering (tranche 2017 en 2018) € 890.000
• SmartWayz € 413.223
• vakantieparken € 100.000

Dividenden/verkoop opbrengst

De dividend en winst-opbrengsten op verkoop van aandelen zijn als volgt te specificeren:

Financieringsfunctie

De gerealiseerde baten op de financieringsfunctie ad € 106,4 mln bestaat voor het grootste deel uit renteopbrengsten en daarnaast voor ruim € 40 mln uit boekwinst op de verkoop van obligaties.

Overige algemene dekkingsmiddelen

Vanwege de vrijval voorziening ontwikkelbedrijf/grondexploitatie zijn de baten € 3,8 mln hoger dan geraamd. De in voorgaande jaren ontvangen rijksmiddelen voor Green deal proeftuinen ad € 2.595.226 en voor Rijks-EHS-lenteakkoord ad € 4.982.342 worden toegevoegd aan het rekeningresultaat.

Inleiding

Onvoorzien

Onvoorzien

In de begroting wordt jaarlijks een stelpost voor onvoorziene lasten van € 1.308.402 opgenomen. Gedurende het begrotingsjaar 2018 is hierop geen beroep gedaan.

In te zetten begrotingsruimte

In de oorspronkelijke begroting 2018 was een vrije begrotingsruimte een bedrag van €  39.336.960 opgenomen. Bij de bestuursrapportage 2018 (PS 44/18) is dit bedrag voor 2018 afgeraamd en toegevoegd aan de vrije begrotingsruimte voor de jaarschijven 2020 t/m 2022.

Organisatiekosten (bedrijfsvoering) en Overhead

De kosten van de bedrijfsvoering worden gesplitst in 1) directe personeelskosten op programma-activiteiten en 2) overhead.

1. Van de bedrijfsvoeringkosten is in totaal € 62,6 mln aan organisatiekosten aan de zes programma’s toegerekend. Zie de financiële tabel bij elk programma. Geraamd was €  59,6 mln. Het verschil ad € 3 mln betreft een grotere directe capaciteitsinzet van personeel op de verschillende programma’s.
2. De overheadkosten ad € 59,3 mln zijn gedefinieerd als alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. T.o.v. de raming komen de overheadkosten € 4,6 mln lager uit dan geraamd.